Kontrol CBR atas sistem kompensasi di bank-bank Rusia

Pada tanggal 1 Januari 2015, Instruksi Bank Sentral Rusia (CBR) No.154-I tanggal 17 Juni 2014 “Tentang penilaian sistem kompensasi di bank dan penghapusan ketidakpatuhan” (selanjutnya, Instruksi CBR) masuk berlaku. Instruksi CBR ini memiliki pengaruh yang signifikan terhadap sistem kompensasi di bank-bank Rusia dan secara khusus ditujukan untuk memperkenalkan kompensasi yang disesuaikan dengan risiko.

Penerapan instruksi CBR merupakan bagian dari pengembangan bersyarat sistem perbankan Rusia dalam konteks persyaratan Komite Basel. Instruksi CBR mensyaratkan bahwa karyawan yang menerima risiko ketika menjalankan aktivitasnya (pengambil risiko) diidentifikasi, bersama dengan karyawan yang bertanggung jawab atas pengelolaan dan pengendalian risiko (pengendali risiko). Kompensasi karyawan tersebut harus didasarkan pada KPI khusus yang dikembangkan oleh bank yang terkait dengan area tanggung jawab karyawan. Bonus yang diterima oleh pengambil risiko atau pengontrol risiko harus bergantung pada kinerja mereka, yang diukur dengan KPI.

Meskipun instruksi CBR didasarkan pada persyaratan Basel, namun klausul tertentu secara langsung bertentangan dengan ketentuan dalam Basel II/III. Misalnya, berdasarkan instruksi CBR, bagian bonus dari remunerasi yang dibayarkan kepada pengambil risiko tidak boleh kurang dari 40 persen dari total remunerasi mereka, meskipun ada ketentuan Basel II/III masing-masing yang menyatakan bahwa bagian bonus dari total remunerasi tidak boleh melebihi tidak menjadi 40 persen. Selain itu, instruksi CBR menyatakan bahwa bonus yang harus dibayarkan kepada pengambil risiko harus ditangguhkan sebagian setidaknya selama tiga tahun (biasanya tidak kurang dari 16 persen dari total kompensasi), kecuali kriteria tertentu terpenuhi.

Masalah signifikan lainnya bagi bank-bank Rusia adalah untuk memenuhi rasio yang disyaratkan dari bagian kompensasi tetap / variabel / ditangguhkan untuk pengambil risiko, di mana porsi variabel dan bagian yang ditangguhkan harus masing-masing tidak kurang dari 24 persen dan 16 persen berdasarkan CBR petunjuk. Pengambil risiko tidak diragukan lagi senang menerima bonus yang lebih besar, tetapi untuk beberapa bank hal ini dapat mengakibatkan peningkatan dramatis dalam ukuran kumpulan kompensasi, yang tidak layak secara ekonomi, dan mungkin tidak dimaksudkan untuk CBR.

Berbeda dengan pengambil risiko, perubahan persyaratan kompensasi untuk pengendali risiko tidak terlalu signifikan. Instruksi CBR menyatakan bahwa gaji tetap pengendali risiko harus mencapai lebih dari 50 persen dari total kompensasi mereka. Jumlah bonus yang dibayarkan kepada manajer risiko harus independen dan tidak berhubungan dengan hasil keuangan dari keputusan yang dibuat oleh para pengambil risiko. Untuk pengontrol risiko, bonus harus dikaitkan dengan penyelesaian KPI kualitatif mereka. Pendekatan ini konsisten dengan pendekatan yang telah diterapkan oleh banyak bank, sehingga instruksi CBR tidak berpengaruh signifikan terhadap remunerasi yang diterima oleh manajer risiko. Namun, ada beberapa kesulitan dalam mengidentifikasi siapa pengendali risiko itu. Di beberapa bank, karyawan yang sama menjalankan fungsi pengambilan risiko dan pengendalian risiko dalam tanggung jawab mereka sehari-hari.

Menerapkan sistem kompensasi yang sesuai dengan instruksi CBR merupakan proses kompleks yang melibatkan para ahli dari berbagai departemen di dalam bank, seperti keuangan, manajemen risiko, hukum, SDM, dan – untuk bank global – persetujuan dari kantor pusat mereka. Dalam banyak kasus, proses yang menantang ini terlalu berat untuk dilakukan dengan mengandalkan hanya pada sumber internal, menyebabkan bank membawa tim konsultan multidisiplin untuk bantuan skala penuh atau untuk bantuan dengan aspek-aspek tertentu dari proyek (misalnya pengembangan KPI) , atau untuk tinjauan independen terhadap sistem kompensasi yang dikembangkan secara internal.

SBR telah diberi wewenang untuk mulai meninjau kepatuhan sistem kompensasi di bank mulai Oktober 2015. Beberapa bank Rusia telah menerima permintaan singkat dari SBR dalam hal ini, meskipun hingga saat ini belum ada hasil audit formal yang tersedia untuk umum. dilakukan oleh CBR.

Untuk meringkas hal di atas, instruksi CBR masih tergolong baru dan sampai saat ini belum banyak praktik penerapannya. Kami menunggu praktik seperti itu dan berharap dapat melanjutkan kerja sama dengan CBR dalam pengembangan pendekatan seimbang untuk merancang sistem kompensasi bagi bank Rusia.

Bagian Ketenagakerjaan tidak melibatkan pekerjaan pelaporan atau editorial The Moscow Times.